本文是一篇管理論文，本文采取收集B銀行的相關資料與問卷訪談的方式，深入調研，分類分析，統計近年來B銀行寧波分行存在的操作風險問題，做到理論結合實際。
第1章緒論
1.1研究背景及意義
1.1.1研究背景
最近一二十年里，國內外商業銀行因操作風險而造成的慘痛教訓仍歷歷在目：2002年美林公司因誤導投資人而賠償1億美元的損失；2004年，澳大利亞國民銀行因四名交易員的違法操作而造成3.6億美元的經濟損失；2006年，中國交通銀行沈陽分行發生了挪用客戶資金2億人民幣的案件；2008年，法國興業銀行因交易員違規操作導致71.6億美元的巨額稅前損失；2010年，齊魯銀行發生偽造金融票證案而共騙貸10億~15億人民幣；2013年，中國郵政儲蓄銀行因系統問題而出現了21座城市百余位用戶儲蓄卡被盜刷案；2017年民生銀行北京分行航天橋支行行長涉嫌編造理財產品以誘惑高凈值用戶,導致一百五十多名投資者損失超30億；2018年,印度第二國有銀行遭遇最大規模的投資銀行欺詐案，涉案金額達18億美元等等。上述已披露的大案都可以證明操作風險在銀行風險中所出現的普遍性和帶來的巨大危害。并且隨著科技的不斷發展、交易手段多樣化，較之信用風險與流動性風險，操作風險變得更加難以計量與預測，甚至會嚴重影響銀行的聲譽與公信力[1]。
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在眼下，我國銀行業還沒有在全球范圍的金融危機中遭受過嚴重打擊和產生重大損失。盡管如此，這一切并不能說明我國銀行業的風險管理水平處于世界領先地位，反而是由于我國銀行業與國際金融市場的關聯性不強，市場化改革滯后造成的結果。另外，由于近年來中國商業銀行經營范圍的不斷擴大，國內外行業環境競爭不斷加劇，只有提升銀行風險管理水平，強化綜合競爭實力，才能更好地迎接日新月異的銀行業國際化、市場化挑戰。
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1.2文獻綜述
1.2.1國內外研究現狀
在文獻檢索中，筆者發現，對于操作風險的研究國外比國內起步早很多。由于國外銀行大多歷史悠久，沉淀的操作風險數據全面，并且由于相對成熟的金融機構管理模式，使其相關數據披露較為完整。國外學者在操作風險的建模、數據分析方面有比較深入的研究。
另外，筆者通過知網、科學網、百度學術等搜索發現，目前國內對操作風險的相關研究并不十分全面。由于操作風險的不確定性和不易量化的原因，有關操作風險問題的研究仍尚待突破。另外，正是由于我國歷史與經濟發展的特殊性，使得國外的關于操作風險的研究在我國出現“水土不服”。以至于當前我國對商業銀行操作風險的研究仍處在探索的初期階段。
（1）操作風險界定和分類研究
劉明彥[2]（2019）和廖艷琳[3]（2019）研究認為依照發生操作風險的決定因素可將其分成內部風險和外部風險。其中，內部風險是指內部因素引起的操作風險，包括組織風險、流程風險、人員風險和系統風險。其中，組織風險產生是由于組織架構變動和內在行動傳遞的不及時；流程風險產生是由于業務流程設計不合理和運行的不規范；系統風險產生是由于系統失靈及漏洞；人員風險產生是由于員工操作失誤、內部欺詐、人員流失等。外部風險則是指外部因素造成的風險，主要由外部欺詐、法律法規和政策環境以及突發事件等因素產生。
程媚[4]（2012）和談儒勇[5]（2019）研究認為依照操作風險出現的頻次及可能造成的風險類型，可分為三種。一是可預計損失風險，指商業銀行在日常運營過程中由于操作失誤而頻繁出現的風險，此類風險多以高頻低損事件出現居多；二是不可預計損失的風險，即商業銀行出現的非正常失誤、造成重大經濟損失的風險，該風險常以低頻高損事件出現居多，因此銀行應利用其低風險資產投資來抵補損失；三是災難性損失的風險，即商業銀行遭遇的重大的災難性經濟損失的風險，此類損失出現可能性很小，但后果十分嚴重。
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第2章概念界定和理論基礎
2.1概念界定
2.1.1操作風險
相較于其他幾種金融風險，操作風險既是一種古老的風險類型也是一種新型的風險類型，目前并沒有統一、絕對的定義。
英國銀行家協會（BBA）對操作風險的界定具有一定代表性：“所謂操作風險是指由于內部流程、人員活動和系統錯誤或故障，或者由于外部時間因素而造成直接和間接損失的風險。”
在被稱為國際金融風控“圣經”的新巴塞爾資本協議中明確指出，由于內部程序、人員、系統的不完善或失誤，或者由于外部事件可能導致的直接或間接損失的風險即為操作風險。并將通常情況下的操作風險簡單地分成四類:“人員、內部流程、操作系統和外部事件導致的操作風險”[25]；或者將其細化為七類：“內部欺詐、外部欺詐、內部職工和工作場所的安全、客戶/產品和業務活動的安全、銀行維系運營的實物資產損害、業務中斷和系統出錯、行政/交付和過程管理”。同時，法律風險被認為應當包括在操作風險中，而“策略風險和聲譽風險”被排除在該范疇之外。該結論并未獲得國際銀行界的普遍認可，且明顯相悖于社會公眾對操作風險的一般認識。委員會作出這一認定的原因是考慮到一家銀行由策略不當和聲譽有損所造成的損失，目前無法用一定數據指標量化計算，故而暫不納入風險資本監管范圍。
新巴塞爾協議對操作風險定義確定不夠公開、科學、透明，也導致了金融機構最終出現損失增加收益減少的情況后界定是否由操作風險引起帶來了諸多難題[26]。
目前，學術界對于操作風險涵義的爭論一直存在，但最終目的十分明確，即確立操作風險監管框架，改進操作風險計量方法，旨在平衡所有銀行的規模大小不一、業務復雜性和活動性質的基礎上，達到可比性、簡單性和風險敏感性的統一，也對我國銀行業操作風險框架的構建提供了理論參考，對后續的完善發展起到了促進與引領作用。
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2.2理論基礎
2.2.1全面風險管理理論
按照2003年7月美國COSO(The Committee of Sponsoring Organization ofthe Treadway Commission)公布的《全面風險管理框架》（草案）的內容，全面風險管理是指由企業戰略目標建立，到總體目標完成的風險管理過程?？蚣芙Y構可以用“三-四-八”三個層次來描述，即：企業總體目標、全面風險管理要素、企業的各個層級。其中，企業總體目標分為四個方面：戰略目標、經營目標、報告目標和合規目標。全面風險管理的基本要素有八個：內部環境、目標設定、事件識別、風險評估、風險對策、控制活動、信息和傳播和溝通、監控。全面風險管理的八要素為企業的四個總體目標服務，企業的各個層面要貫徹這四大目標，而企業的所有層面都需要嚴格依照八項要素進行風險管理。
2004年發布的巴塞爾新資本協議也提出了商業銀行的全面風險管理概念。在巴塞爾新資本協議框架下的全面風險管理，是指對整個商業銀行內不同層次的業務板塊，不同類型風險的整體管理，這種管理要求將信用風險、流動性風險、市場風險和操作性風險等各種性質的風險類型，公司、零售、金融機構等各個客戶種類，資產業務、負債業務和中間業務等各種性質業務的風險都納入統一的風險管理范圍，并將承擔這些風險的各個業務單位納入統一的管理體系中，對各類風險按照系統的管理規范加以衡量和加總，并按照所有業務的相關性對風險進行控制和管理。其中核心理念是:對整個機構內不同層次的業務單位、不同種類的風險的整體管理。
2017 COSO正式版《企業風險管理框架》是對2004年《企業風險管理-整合框架（Enterprise Risk Manegement--Integrated Framework）》的更新修訂，是針對這十幾年間，新的環境波云詭譎，新的技術迭代演變，企業風險的復雜性不斷變化，所做出的巨大更新。
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第3章B銀行寧波分行運營操作風險管理現狀分析.........................18
3.1 B銀行寧波分行運營操作風險概述.......................18
3.1.1金融業務板塊..........................18
3.1.2人員崗位板塊..........................19
第4章B銀行寧波分行運營操作風險的識別與評估.........................36
4.1 B銀行寧波分行運營操作風險影響因素識別.......................36
4.1.1內部環境..............................36
4.1.2內部控制...............................37
第5章B銀行寧波分行運營操作風險管理的優化策略與保障措施.............47
5.1 B銀行寧波分行運營操作風險管理的優化策略...................47
5.1.1細化評估機制考核辦法................................47
5.1.2落實案件（風險）信息報送.........................48
第5章B銀行寧波分行運營操作風險管理的優化策略與保障措施
5.1 B銀行寧波分行運營操作風險管理的優化策略
基于對B銀行寧波分行運營操作風險管理中的存在的問題及影響因素、風險點識別以及評估分析，從評估機制的考核辦法、案件（風險）信息報送、風險數據分析運用三塊，提出了適合B銀行寧波分行運營操作風險管理的優化策略。
5.1.1細化評估機制考核辦法
對于評估機制的考核辦法，其中運營條線的職責清晰十分重要。每個機構只有清楚地了解自己所管轄范圍的風險點，才能做到提升操作風險識別的準確性、報送的及時性，為下一步風險評價打好基礎。履職清單見圖5.1。
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進一步設立考核項目，具體項目如表5.1所示，將運營操作風險嵌入其中，按照各項操作風險的發生比重和可控程度，對操作風險考核項目進行細分，設立基本分，再在考核期內逐步加減，讓每個部門能直觀地看出操作風險防控在業務發展中的重要地位，更加重視對操作風險的防范，提升全行的操作風險防控能力。
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第6章總結與展望
6.1研究總結
在B銀行寧波分行的日常經營過程中，操作風險與之相伴相生，不可避免。在本文的研究中，從文獻綜述出發，簡要闡述操作風險、全面風險管理等概念與理論，配合以調查問卷、案例分析，基于運營操作風險發生的環節、板塊，提出針對B銀行寧波分行運營操作風險管理的優化策略，并輔之以相應的保障措施，幫助改進B銀行寧波分行現行的操作風險管理辦法。
本文的研究的主要成果如下：
（1）介紹相關理論背景現狀
介紹國內外理論研究背景，結合現今國內銀行業面臨的操作風險環境和銀行自身操作風險現狀，說明了運營操作風險建設對于B銀行寧波分行的銀行具有重要意義。
（2）理論實際結合分析
B銀行寧波分行運營操作風險管理現狀本文采取收集B銀行的相關資料與問卷訪談的方式，深入調研，分類分析，統計近年來B銀行寧波分行存在的操作風險問題，做到理論結合實際。
（3）通過實證研究對B銀行寧波分行運營操作風險做出識別與評估
以各類案例為切入點，找出內部環境、內部控制、人員管理、系統技術四個影響因素，并識別出人員、流程、系統等風險點，進而提出對B銀行寧波分行運營操作風險的評估管理要求和對評估流程進行梳理。
（4）為B銀行寧波分行運營操作風險提出了優化策略和保障措施
針對之前章節應用文獻調研、深度訪談、案例分析方法的分析與評估，對B銀行寧波分行存在的運營操作風險管理問題提出了相應的優化策略。同時，為保障優化策略的順利實施，一并提出了相關的保障措施。對B銀行寧波分行的運營操作風險管理以及銀行今后的內控發展具有借鑒意義。
參考文獻（略）